Самозанятость в 2025 году: новые законы, доходы и налоговые режимы

В частности, расширены налоговые режимы для перехода, введён реестр работодателей, нарушающих трудовое законодательство, а также появились новые правила отчётности для самозанятых со статусом ИП.

Основные изменения

Рост спроса на самозанятых в СЗФО

За последний год число вакансий, доступных для самозанятых, выросло на 26% по всей России и на 29% в Северо-Западном федеральном округе. Наибольший рост — в НАО (+76%), Вологодской (+75%) и Псковской (+57%) областях.

Новые налоговые режимы

С 2025 года самозанятые могут переходить на четыре налоговых режима: УСН, ЕСХН, ПСН и АУСН. Это актуально, если:

• Годовой доход превысил лимит (2,4 млн рублей, в перспективе — до 3,6 млн);
• Планируется нанять сотрудников по трудовому договору;
• Ведётся деятельность, связанная с перепродажей товаров или продажей маркированной продукции.

Росстат будет собирать данные о самозанятых-ИП

С 1 января самозанятые со статусом ИП должны сдавать статистическую отчётность, но вручную отправлять данные не нужно — они будут поступать автоматически из ФНС.

Новый реестр нарушителей трудового законодательства

Роструд теперь ведёт список работодателей, неправомерно оформляющих трудовые отношения. Самозанятые смогут проверять потенциальных партнёров перед началом сотрудничества.

Ожидаемый рост лимита дохода

В 2025 году лимит дохода самозанятых пока остаётся 2,4 млн рублей, но планируется его увеличение:

• до 3,6 млн рублей — в 2025 году;
• до 3,8 млн — в 2026 году;
• до 4 млн — в 2027 году;
• до 4,2 млн — в 2028 году.

Средний доход самозанятых в СЗФО сейчас составляет 47 тысяч рублей.

Что важно помнить:

Если договор самозанятого с компанией содержит условия трудовых отношений (фиксированные рабочие часы, использование корпоративного транспорта, постоянная зарплата), работодатель обязан оформить сотрудника официально.