Получить налоговый вычет гражданам станет проще

Об этом шла речь на совещании, которое провёл заместитель председателя Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Андрей Епишин. Архангельскую область на встрече экспертов представляла Ирина Фролова, заместитель председателя профильного комитета областного Собрания.

Внимание к самой теме объясняется просто. Как известно, с нового, 2025 года в нашей стране существенно изменится налоговая система. В том числе будет расширено применение прогрессивной шкалы НДФЛ в зависимости от уровня дохода, а также будут увеличены количество и суммы предоставляемых гражданам налоговых вычетов.

Эксперты обсудили проблемные вопросы, связанные с применением на практике налоговых вычетов, повышением эффективности данного механизма, а также выдвинули конкретные предложения по процедуре их получения налогоплательщиками в дальнейшем.

Как было отмечено, сейчас существует несколько видов вычетов, в том числе стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные, налоговые вычеты, вычеты на долгосрочные сбережения граждан.

Они могут быть получены либо через подачу деклараций по итогам года, либо у работодателя, или в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика в зависимости от вида вычета (срок проверки налоговым органом документов налогоплательщиков сокращён до 14 дней).

Участники совещания подробно остановились на вопросах администрирования для налогоплательщиков, обременительности системы для налоговых агентов, эффективности информационной системы взаимодействия с налоговыми органами, а также на моментах, не учтённых ещё в Налоговом кодексе РФ и требующих доработки в дальнейшем.

– Большой блок вопросов связан с расширением прогрессивной шкалы налогообложения, — отметил Андрей Епишин. — В частности, как будет производиться возврат НДФЛ в случае предъявления налогоплательщиком налогового вычета, если его доход облагался по повышенной ставке15 процентов, 18 процентов и так далее? А также какая сумма при этом будет возвращена — рассчитанная исходя из ставки 13 процентов или исходя из той, по которой фактически был уплачен НДФЛ, то есть повышенной.

Как рассказала по итогам заседания Ирина Фролова, сейчас на федеральном уровне ведётся серьёзная работа по модернизации системы упрощённого порядка предоставления вычетов — имущественных, инвестиционных и ряда социальных.

Создаются выгодные условия для вложения денежных средств через индивидуальный инвестиционный счёт в рынок ценных бумаг, в облигации, в долгосрочные сбережения и иные инвестиционные активы. Это способствует развитию экономики страны и позволяет жителям России получать доходы и налоговые вычеты.

По замыслу Правительства РФ, налогоплательщику для возврата излишне уплаченной суммы НДФЛ будет достаточно указать реквизиты банковского счёта в электронной форме заявления, предварительно сформированного налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС даже без отправки электронных копий документов. Но учитывая, что количество налоговых вычетов увеличилось, участники совещания предложили предусмотреть дополнительные механизмы реализации — чтобы вычеты были востребованы гражданами и процедура их получения была максимальна удобна.

— По результатам проведённого мониторинга, Архангельская область — в тройке регионов-лидеров по наибольшему объёму использования налоговых вычетов. То есть северяне очень активно используют все возможности вернуть свои средства с учётом предоставленных льгот, — отметила Ирина Фролова. — В связи с этим на совещании предложено предоставлять компенсации из федерального бюджета в виде дотаций таким регионам, и это справедливо, на мой взгляд. У ряда региональных бюджетов возникают существенные выпадающие доходы в связи с тем, что люди активно пользуются налоговыми вычетами.

Цифры:

В настоящее время два процента населения в регионах России активно пользуются данными налоговыми вычетами, их объём за последнее время увеличился до 3,9 трлн руб.

Существует несколько видов вычетов.

Стандартные – вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и некоторые другие категории граждан.

Вычеты на себя. Они положены определённым категориям налоговых резидентов. Например, людям с инвалидностью с детства, людям с инвалидностью первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим.

Размер – 500 ₽ или 3000 ₽ за каждый месяц года в зависимости от категории налогоплательщика.

Вычет на ребёнка (на детей). Он положен обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители. Важно, чтобы ребёнок был на их обеспечении. Вычет предоставляют с месяца рождения ребёнка и до конца года, в котором он достиг 18 или 24 лет, если учится очно. Размер вычетов: первый, второй ребёнок по счёту – по 1400 ₽, третий и последующие – 3000 ₽.

Социальные вычеты

Положены тем, кто потратился на:

– благотворительность, например пожертвования благотворительным и религиозным организациям;

– обучение: своё, детей, мужа или жены, а также братьев и сестёр;

– лечение и лекарства для себя, супруга, родителей или детей;

– негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;

– накопительную часть пенсии;

– независимую оценку квалификации;

– спорт.

Размер вычета. По расходам, которые были в 2021, 2022 и 2023 годах, максимальная сумма социального вычета – 120 000 ₽. Начиная с расходов 2024 года – 150 000 ₽.

Инвестиционные – по доходам от операций с ценными бумагами и индивидуальными инвестиционными счетами.

Кому положены. На инвестиционный вычет имеют право резиденты, которые:

– получили доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;

– вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счёт, ИИС;

– получили доход по операциям, учитываемым на ИИС.

Имущественные – вычеты при покупке жилья и продаже имущества. Их может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности, продавал имущество, покупал жильё (дома, квартиры, комнаты и прочее), строил жильё, включая покупку земельного участка для этого.

Профессиональные – вычеты для людей со статусом ИП или без него, работающих по гражданско-правовым договорам, и тех, кто занимается частной практикой, например нотариусов.

Кому положены: ИП на общей системе налогообложения, то есть тем, кто платит НДФЛ с коммерческих доходов по ставке 13 или 15 %; нотариусам; адвокатам; людям, которые занимаются частной практикой: охранникам, детективам и другим; физлицам без статуса ИП или самозанятого, которые работают по гражданско-правовым договорам; авторам, которые получают вознаграждение.